【信託是甚麼？】6個信託常見問題 – 信託基金門檻、好處及種類、受託人 / 委託人意思

如果激光切割機是鑽石工匠打造完美鑽飾的利器，那麼信託就是財富智商高、善於理財的人士實現財富增值與傳承的工具之一，信託作為財產傳承方案，不僅有助於精心規劃資產，並能有助於家族財富穩定增長、世代相傳。海外家族信託、信託基金、慈善信託基金等都是我們偶爾在媒體聽到的詞彙，到底信託是甚麼意思？偶有聽說成立信託的手續通常比較繁復及設立費用可能較高，那麼保險作為一種相對靈活性高的傳承工具，是否普羅大眾較易接觸得到的選擇？下文將為你剖析信託的核心精髓。

甚麼是信託？

在香港，信託（英文：Trust）是一種法律安排，信託服務的意思是由委託人（Settlor）將資產交給受託人（Trustee）管理，受託人會根據信託文件中的條款，為受益人（Beneficiaries）管理利益和分配這些資產。香港有關信託的法律及規定以普通法及《受託人條例》為基礎，並擁有完善的法律體系。委託人可以在自己生前設立信託，或於委託人去世後根據遺囑條款成立信託。

信託架構如何運作？

信託架構的運作是根據委託人設立的信託條款進行，涉及三個主要角色：委託人、受託人和受益人。

信託委託人、受託人、受益人是甚麼意思?

委託人：信託的設立者，通過與受託人之間的信託契約成立信託，負責選擇要轉移的資產（例如遺產）以納入信託，並指定信託的目的、條款以及受益人。委託人會通過信託文件（例如遺囑、意願書），明確規定受托人的職責、資產的管理與分配方式。

受託人：信託的管理者，負責按照信託文件中的條款管理資產，這些資產可以包括保單、現金、不動產、股票、債券等。根據信託條款，受託人可以定期向受益人分配資產或收益，或在特定條件下（如年齡、需求等）將資產轉交給受益人。信託受託人可以是個人（如家族成員或朋友）或信託服務提供機構（如信託公司、銀行、海外銀行等）。

受益人：信託的最終受益者，他們會根據信託的條款享有資產或收益的分配。受益人可以是個人、家族成員、慈善機構等。

信託有甚麼種類？

信託包括6大常見種類：個人信託、家族信託、遺囑信託、保險信託、慈善信託、不動產信託。每種信託都有不同的用途和設立條件，並且按專業的法律和財務規劃，以達到其設立的目的。

1. 個人信託：目的在於管理和保護個人財產或遺產。
2. 家族信託：用於家族成員之間的財產管理與傳承，有助於避免家族財產或遺產（如不動產）分配上的爭議。
3. 遺囑信託：通常用於確保未成年子女或有特殊需要的家庭成員在委託人去世後得到妥善的資產管理與分配。
4. 保險信託：透過將人壽保險保單或其他保險產品的所有權轉移到信託中，並指定受益人，以確保受益人能夠在委託人去世後獲得保險金權益。
5. 慈善信託：用於支持慈善事業或公益活動。委託人可指定信託的收益用於特定的慈善項目或機構，並通常享有稅務豁免。
6. 不動產信託：用於管理不動產資產（如住宅、商業地產、土地等），通常包括租賃管理、出售決策、維護管理等方面的條款。

信託有甚麼好處？

成立信託在資產保護、分配以及稅務管理方面均具有明顯優勢，使之成為財務規劃和財產傳承時的重要工具。

資產保護

信託可以將特定資產與委託人的個人財產分開，從而保護該部分資產免受債務、法律索償或婚姻糾紛的影響，確保該部分資產能夠安全地傳承予受益人。

財富傳承

信託可確保財產將會按照委託人生前的意願分配，避免因財產分配而引發家庭成員之間的矛盾，造成因遺囑爭議而導致的家族糾紛，這是信託能補足一般遺囑傳承的部分。信託亦有助於跨代傳承，特別是對未成年子女或有特殊需要的家庭成員進行長期財務安排。

稅務規劃

某些類型的信託可以幫助減少有關稅項的負擔（例如利得稅、印花稅），有助於稅務規劃，保護家族財富。

靈活性與隱私保護

信託設計靈活，可根據不同需求進行定制，例如特定時間分配資產、在特定條件下分配收益等。有別於遺囑，信託的資產和分配方式在大部分情況下都不需要被公開披露，有助於保護家族關係。

成立信託的門檻及費用是甚麼？

成立信託的門檻主要取決於資產規模和專業需求。一般而言，通常擁有至少數百萬港元的資產，包括現金、不動產或投資等，才會更值得考慮在香港設立信託，以確保運作成本的合理性。

費用方面，設立信託需支付起初的法律及專業服務費用，而且提供信託服務的受託人（信託公司）通常會每年收取管理費，具體金額則取決於信託的結構、信託服務提供者和所在地區的規定。

【鳴謝宏利身心智富智聯盟：Withers（衛達仕律師事務所）香港合夥人Polly Chu朱寶琼律師支持編撰以上內容。】

嶄新保險產品 呼應傳承概念

由以上可了解到，設立信託須經過謹慎考慮所有個人家族財務計劃、稅法及心理期望等等，加上資產轉移入信託的手續比較繁復及設立費用可能也較高。事實上，坊間有各種保險產品，保額跟保費及計劃特點各有不同，透過保險作為傳承工具可能更靈活和個性化，而且投保過程也較少產生第三方費用，相對而言是一種普羅大眾日常較容易接觸得到的傳承工具。

宏利深明財富保障與傳承的重要，特別推出創新的保障產品如「宏摯傳承保障計劃」及「盈傳創富保障計劃3」。當中的保單承繼人（連保單暫托選項）*提供靈活增值服務，在保障財富之餘，更可助財富代代相傳。客戶可安排在指定日期或保單承繼人達到指定歲數才進行保單轉移。若保單承繼人未滿18歲，客戶可預先指定一名保單暫托人，並按客戶意願管理其保單，直至符合相應的轉移條件，再轉移保單擁有權至保單承繼人。

透過包括保險在內的傳承工具，資產擁有人可以根據自身背景及需要，以個人化且具靈活性的方式分配財富，確保後代可長期受益，也是實現財富穩定增長與代代相傳的關鍵。